拟上市公司新大地及天能科技分别受罚60万元，部分关键人员被终身禁入市场

　　新京报讯 （记者吴敏）让资本市场上的造假者胆寒的消息来了！即使退出IPO排队序列，造假者也将无法逃脱惩罚。昨日证监会通报了对新大地和天能科技两家原本计划上市的公司违法违规案件的处理，部分关键人员被终身禁入市场。

　　造假程度触目惊心

　　证监会的通报显示，新大地和天能科技两家公司在造假上的“程度”触目惊心。

　　其中，新大地通过资金循环、虚构销售业务、虚构固定资产等手段，在2009-2011年年度报告中虚假记载。虚增2011年利润总额2042.36万元，占当年利润总额的48.52%；虚增2010年利润总额305.82万元，占当年利润总额的11.52%；虚增2009年利润总额280万元，占当年利润总额的16.53%。

　　天能科技则通过伪造作为入账凭据的工程结算书和虚构销售回款等，虚增财务报告收入8564万元，虚增利润合计3815万元，占当期利润总额的53.18%。

　　天能科技的案例也显示出拟上市公司造假中实际控制人的主导作用。在天能科技造假中，销售回款近1.2亿元均来源于董事长秦海滨控制的四家公司，转款事宜具体由董事长助理策划、董事会秘书参与组织实施。

　　证监会对新大地、天能科技各处60万元罚款，两家公司中，新大地实际控制人黄运江、凌梅兰被警告，并分别处以30万元罚款，采取终身证券市场禁入措施。

　　天能科技中，秦海滨等三名参与销售回款造假的人员被罚款及采取终身证券市场禁入措施。

　　南京、民生两券商“逃过一劫”

　　证监会对两家保荐人的处罚并不如外界预期的严厉。

　　对于南京证券在新大地案中的表现，证监会认为该公司未执行充分适当的尽职调查工作程序，没有保持足够的职业谨慎，未对相关事项真实性进行审慎核查，出具了含有虚假记载的发行保荐书及核查报告等文件。

　　对于民生证券在天能科技案中的表现，证监会的认定也与对南京证券的认定类似。

　　两家机构均被警告，并要求在6个月时限内对内控、净值调查等整改。此外民生证券还被没收保荐收入100万元，并处200万元罚款。

　　但两家机构的保荐代表遭遇重罚，从此被“踢出”这一行业。南京证券保荐代表人胡冰和廖建华，民生证券保荐代表人邓德兵、刘小群都被罚15万元并被采取终身市场禁入措施。

　　■ 分析

　　“回报丰厚鼓励造假”

　　中欧陆家嘴金融研究院副院长刘胜军此前说，目前的审核制度本身造成造假，“企业财务越好，成长性越好，数据越优美，能获取上市资格的可能性就越大，客观上鼓励造假。”

　　有会计行业人士指出，虚增利润对应会产生大量的所得税，这对于本来就没有利润和现金流不佳的公司来说，无疑是雪上加霜。

　　而拟上市公司之所以愿意冒这样的危险，是因为造假上市的丰厚回报有先例。在此前绿大地、万福生科这样的案例中，实际控制人的市值回报巨大。

　　昨日证监会亦确认，华锐风电被立案调查，其涉嫌虚增收入、虚转成本、虚增利润等违法违规行为，目前正处于调查过程中。

　　此前华锐风电仅公告称因涉嫌违反证券法规被证监会立案调查。

　　（吴敏）